II. Kara Para Aklamanın Önlenmesine İlişkin Mevzuat Hükümleri Türk Hukukunda, kara para aklanmasının önlenmesine ilişkin esas dayanak 4208 Sayılı Kanundur. Kanunun " Tanımlar " kenar başlığını taşıyan 2. Maddesi hükmü kara parayı şu şekilde tanımlamaktır: Kara para; bu maddenin (a) bendinde ( 1-6 ) sayılan fiillerin işlenmesi suretiyle elde edilen para veya para yerine geçen her türlü kıymetli evrakla, mal veya gelirleri veya bir para biriminden diğer bir para birimine çevrilmesi de dahil, sözü edilen para, evrak, mal veya gelirlerin birbirine dönüştürülmesinden elde edilen her türlü maddi menfaat ve değeri ifade etmektedir. Görüldüğü gibi maddede kara parayı sadece para ve para ile ifade edilebilen bir değeri olan şeylere özgülemiştir. Elektronik para ise, daha önce tespit ettiğimiz gibi para değildir. Ancak dikkat edilecek olursa kanun, sadece paranın değil, para ile ifade edilebilen her türlü menfaat ve değerlerin de kara para sayılabileceğini hükme bağlamıştır. Elektronik para da, para ile ifade edilebilen bir değere sahip olduğu için, kanunun kapsamına gireceğinde tereddüt yoktur. Kara Para Aklanmasının Önlenmesine İlişkin Kanun 15. maddesinde ise; bu kanunun uygulanmasına ilişkin olarak bilgi verme, kimlik tespiti, araştırma ve inceleme yöntemleri, şüpheli işlemler, aklamaya konu menfaat ve değerlerin belirlenmesine dair gerekli düzenlemelerin yapılmasının Yönetmeliklerle düzenleneceği hükmünü içermektedir. Bu hüküm doğrultusunda, Kara Paranın Aklanmasının Önlenmesine Dair 4208 sayılı Kanunun Uygulanmasına ilişkin Yönetmelik yürürlüğe girmiştir. Yönetmelikte 4208 sayılı Kanunun uygulanmasıyla ilgili olarak; kimlik tespiti, bilgi verme, şüpheli işlemler, aklamaya konu menfaat ve değerlerin belirlenmesi ile araştırma ve inceleme yöntemlerine ilişkin usul ve esaslar düzenlenmiştir ( md. 1 ). |